在香港，所謂「離岸公司」通常指於境外司法管轄區（如 BVI、開曼、薩摩亞、塞席爾）註冊成立的公司，而非本地註冊的香港公司。離岸公司常用於跨境投資、資產持有、稅務規劃或建立控股架構。根據香港地域來源稅制，境外來源的利潤一般不需繳交香港利得稅，但是否屬境外收入需視乎實際營運及證據支持。本文將詳細說明離岸公司的註冊方式、利弊、合規挑戰，以及銀行與稅務要點。
本文將解釋離岸公司的用途與優勢，並詳細說明註冊方式、必備條件、銀行與合規挑戰，協助你掌握 2025 年的最新實務重點。
為何選擇離岸公司？
離岸公司因設立簡單、稅務中立及國際接受度高，成為許多跨境業務及投資者的首選。常見用途包括：
- 控股公司（SPV）：集中持有境外子公司股份或資產，方便日後融資或退出。
- 跨境貿易／代理：利用中立平台處理供應商與客戶交易，降低稅務及法規摩擦。
- 知識產權管理：集中管理專利與版權，並收取授權費用。
- 財資與融資：作為集團內部貸款或資金調度的節點。
不過，離岸公司亦面對挑戰，例如銀行開戶難度、國際反洗錢（AML）規範，以及部分司法管轄區的經濟實質（ESR）要求。
若你希望進一步了解離岸／BVI 公司的優勢，請參閱此篇完整指南。
註冊離岸公司的方式
在 BVI、開曼等地，法律規定所有公司必須透過當地持牌註冊代理設立。最常見且省時的方法，是透過香港或國際的專業服務公司。由他們統籌並對接當地代理，創辦人只需提供基本資料，其餘程序幾乎全部代辦，包括：
- 文件收集與審查（KYC、UBO 資料）；
- 提交董事、股東及最終實益擁有人（UBO）的身份與地址證明（KYC 文件）；
- 代理起草及遞交公司章程、法定表格、繳交政府費用並辦理註冊；
- 協助取得公司註冊證書及法定文件；
- 提供後續服務，如年審及 ESR 申報、法定申報、文件加簽、公證／Apostille及銀行開戶配套。
優點：流程簡化、省時省力，降低因文件錯誤或程序不符而被退件的風險；銀行開戶時更有專業支援。缺點：需支付額外專業服務費。
註冊離岸公司的必備條件
一般需準備：
- 公司名稱（符合當地規例）；
- 董事及股東資料（身份證明與地址證明）；
- 當地註冊辦事處及持牌註冊代理（法定要求）；
- 公司章程；
- 最終實益擁有人（UBO）申報與盡職調查（KYC）。
銀行開戶與合規挑戰
離岸公司成立後，最大的難點是銀行開戶。國際及香港銀行實行嚴格 AML/KYC 程序，通常要求：
- 詳細的業務計劃與交易模式；主要客戶及供應商資料；
- 公司註冊文件、董事在職證明書(Certificate of Incumbency/COI) / 良好存續證明Certificate of Good Standing 或公證 /Apostille 文件；
- 董事及股東身份資料。
建議預留數周至數月處理時間，並同時考慮多家銀行或受監管的虛擬銀行。
此外，還需遵守以下合規規定：
- 經濟實質（ESR）：如在 BVI、開曼從事「相關活動」，公司需在當地展示實質，例如聘用員工、租用辦公室或在當地作出核心決策。
在這些環節中，專業公司可協助準備合規文件，並在銀行盡職調查中提供支援，減少被拒的風險。
結語
離岸公司（如 BVI、開曼、薩摩亞）是跨境投資與國際架構設計的重要工具。你可以選擇直接對接當地註冊代理，以節省部分費用，但需自行管理銀行與合規流程；亦可選擇委託專業公司，由專業團隊代辦，確保設立與維護符合國際監管要求。
在考慮設立離岸公司時，務必明確業務目標，並評估合規成本，才能真正發揮離岸架構的價值。若你想獲取更多有關離岸公司註冊的資訊，歡迎聯絡我們，我們的專業顧問將為你解答相關問題。
